Basic Concept of e-Invoicing in Malaysia for Businesses
马来西亚企业电子发票的基本概念 亲爱的企业主和经理们 随着马来西亚逐步实施全国范围的电子发票系统，了解基本概念至关重要。 本分享旨在提供有关马来西亚电子发票的清晰概述。 1. 什么是电子发票？ 马来西亚的电子发票是 供应商和买方之间交易的数字表示。 XML 或 JSON 格式的结构化机器可读文件。 不是 PDF、扫描图像或其他非结构化数字文档。 2. 马来西亚电子发票系统的主要组成部分 a) MyInvois 系统： 由马来西亚税务局（IRBM）开发。 用于电子发票验证和存储的中央平台。 b) 连续交易控制（CTC）模式： 由 IRBM 对电子发票进行实时或接近实时的验证。 c) 传输方法： MyInvois 门户网站： 用于手工创建和提交电子发票的网络平台。 API（应用程序编程接口）： 用于自动提交大量电子发票。 3. 电子发票类型 a) 标准电子发票： 常规交易文件。 b) 贷方凭证电子发票： 用于更正、折扣或退货。 c) 借方凭证电子发票： 用于支付额外费用。 d) 退款凭证电子发票： 用于退款。 e) 自开电子发票：在特定情况下由买方开具。 f) 合并电子发票： 将多项交易合并为一张电子发票。 4. 电子发票基本流程 a) 创建： 供应商按规定格式生成电子发票。 b) 提交： 通过 MyInvois […]
Essential Customer Information for Creating e-Invoices in Malaysia
在马来西亚创建电子发票的基本客户信息 亲爱的企业主和经理们 随着马来西亚向电子发票过渡，从客户那里收集准确的信息对于确保符合新要求至关重要。 本分享概述了您在创建有效电子发票时需要从客户处获取的关键信息，其中特别考虑到了个人买家。 1. 纳税识别码 (TIN) 适用于企业： 由马来西亚税务局（IRBM）指定的唯一标识符。 个人： 前缀为 “IG “的 TIN。 为何重要：这是电子发票的必填字段，有助于 IRBM 跟踪税务交易。 举例说明：对于企业，通常以 “C “开头，后跟数字（如 C1234567890）。 2. 注册号/身份证号/护照号 对于企业： 企业实体的正式注册号。 马来西亚个人： MyKad 或 MyTentera 识别码。 非马来西亚个人： 护照号码、MyPR 或 MyKAS 识别号码。 为何重要： 它有助于核实企业的法律地位或个人身份。 举例说明：对于在 SSM 注册的公司，它是一个 12 位数的号码（如 201901000001）。 3. 法定全名 是什么？企业或个人在当局登记的正式名称。 为何重要： 确保准确识别买方。 例如:公司名称为 “ABC Sdn Bhd”，个人名称为 “John Doe bin Abdullah”。 4. 注册地址 是什么？企业或个人的正式地址。 为何重要？用于法律和税务目的。 […]
Non-Applicability of Consolidated e-Invoice in Malaysia
合并电子发票在马来西亚的不适用性 亲爱的企业主和经理们 随着马来西亚实施电子发票系统，了解何时不能使用合并电子发票至关重要。 根据电子发票特定指南（2.2 版）第 3.7 段，本分享概述了不允许使用合并电子发票的特定行业和活动。 了解这些限制对于遵守马来西亚电子发票法规至关重要。 1. 合并电子发票概述 合并电子发票允许企业将多项交易合并为一张电子发票，通常定期（如每月）开具。 不过，某些交易不在此选项范围内。 2. 禁止使用合并电子发票的行业 a) 汽车行业 示例： 汽车经销商必须为每辆售出的汽车开具单独的电子发票，无论销售量大小。 b) 航空业 示例： 航空公司必须为每张售出的机票或提供的服务开具单独的电子发票，而不是合并交易。 c) 奢侈品和珠宝行业 示例： 高端手表零售商通常需要为售出的每块手表开具单独的电子发票。 *注：这一要求目前被搁置。纳税人可开具合并电子发票（如果买家不要求开具单独的电子发票），直至另行通知。 d) 建筑业 示例： 建筑公司必须为每个项目或提供的服务开具单独的电子发票，即使是有多个里程碑的进行中项目。 e) 建筑材料批发商和零售商 示例： 根据 《1994 年马来西亚工业法》附表 4，建筑材料供应商必须为每次销售开具单独的电子发票。 f) 向代理商/经销商/分销商付款 举例说明： 向分销商支付佣金的制造商必须为每笔付款开具单独的电子发票，而不是在一段时间内合并付款。 g) 特许博彩和游戏（向所有博彩和游戏赢家付款） 示例： 赌场必须为每次向赢家付款开具单独的电子发票，而不论赢钱的频率或数量。 请注意，无论如何，与博彩和游戏有关的对赢家的赔付： (i) 赌场和 (ii) 游戏机 在另行通知之前，免于开具电子发票。 3. 企业的主要考虑因素 a) […]
Consolidated e-Invoice in Malaysia
马来西亚的合并电子发票 亲爱的企业主和经理们, 本文概述了马来西亚电子发票系统中的合并电子发票，包括何时可以使用、示例以及重要的业务注意事项。 1. 什么是合并电子发票？ 合并电子发票是将特定时期（通常是一个月）内的多项交易合并在一起的单一电子发票。它使企业能够简化大批量、低价值交易的发票开具流程。 2. 合并电子发票的适用性 合并电子发票可用于以下情况： a) B2C（企业对消费者）交易： 例如： 一家咖啡店可每月为其所有现金交易开具合并电子发票，而个别客户并未要求分别开具电子发票。 b) B2B（企业对企业）交易： 合并电子发票可用于 B2B 交易，但仅限于买方未要求开具单独电子发票的情况。 例如： 文具供应商定期向企业客户提供小订单，如果客户同意，可以每月开具合并电子发票。 c) B2G（企业对政府）交易： 与 B2B 类似，如果政府实体不要求开具单独的电子发票，B2G 交易也可使用合并电子发票。 例如 ：政府办公室的清洁服务提供商可每月开具日常清洁服务的合并电子发票。 3. 企业要点 a) 买方要求开具单张电子发票的权利： 如果买方提出要求，无论交易类型如何，一定要开具单张电子发票。 b) 时间： 合并电子发票必须在月底后七（7）个日历日内发出。 c) 不包括的行业和交易： 某些行业和交易类型禁止使用合并电子发票（请参阅指南中的具体除外规定）。 d) 保存记录： 详细记录合并电子发票中包含的所有个人交易。 4. 合并电子发票使用示例 a) 零售店（B2C）： 一家超市可为所有现金交易开具月度合并电子发票，只要客户没有要求开具单独的电子发票。 b) 订阅服务（B2B/B2C）： 软件即服务（SaaS）提供商可就定期订购费向订户开具每月合并电子发票，除非客户要求开具个别电子发票。 c) 公用事业公司（B2B/B2C/B2G）： 电力供应商可为同意这一安排的多个小型企业客户或政府办事处开具合并电子发票。 5. 企业需要注意的事项 a) 系统功能： […]
What is a “Self-Billed e-Invoice”?
马来西亚的自开电子发票 亲爱的企业主和经理们, 根据电子发票具体指南（2.2 版）第 8 段，本分享概述了马来西亚电子发票系统中的自开电子发票。 其中包括应何时使用、示例和重要的业务考虑因素。 1. 什么是自开电子发票？ 自开电子发票是由买方（货物或服务的接收方）而不是供应商开具的电子发票。 它用于买方能更好地确定交易价值的特定情况。 2. 需要自开电子发票的情况 a) 向代理商、经销商或分销商付款： 举例说明： 一家制造公司向其销售代理支付佣金。 b) 外国供应商提供的货物或服务： 例如 一家马来西亚公司从一家外国 IT 公司购买软件服务。 c) 公司的利润分配： 例如：一家单位信托公司向其股东分配利润。 d) 电子商务交易： 举例： 在线市场平台向通过其平台销售商品的卖家付款。 e) 从非从事商业活动的个人那里获取商品或服务： 例如 一家公司向一名没有注册公司的自由平面设计师付款。 f) 支付利息： 例如： 公司向贷款人或债券持有人支付利息。 g) 来自保险公司保险业务的索赔、赔偿或给付。 3. 自开电子发票所需的关键信息 买方详细信息（姓名、地址、纳税人识别号等） 供应商详细信息（名称、地址、个人身份识别码（如适用）等 商品或服务描述 交易金额 任何适用的税款 4. 自开电子发票使用示例 a) 佣金支付： ABC 制造公司向其代理人无名氏开具自开电子发票，支付当月赚取的 5,000 令吉佣金。 […]
E-Invoicing Strategy for High-Volume Retail Businesses
大宗零售业务的电子发票策略 亲爱的大型超市/零售企业所有者, 本分享概述了在您的大批量（主要是 B2C）零售环境中有效管理电子发票的策略，同时满足偶尔对个别电子发票的要求。 1. 业务场景概述 每日交易量大（数千份收据） 主要是 B2C 客户 偶尔有客户要求开电子发票 在同一个月内有可能出现延迟的电子发票请求 2. 电子发票策略 a) 默认方法： 合并电子发票 大多数 B2C 交易使用合并电子发票。 对于未要求开具单张电子发票的所有交易，每月开具合并电子发票。 b) 系统配置以处理个人电子发票请求 实施销售点 (POS) 系统，该系统可以 i) 按要求开具个人电子发票 ii) 标记交易以纳入合并电子发票 c) 客户数据收集 对于一般交易，只需收集最少的数据。 对于个人电子发票要求，在销售点收集必要的客户信息。 3. 处理特定情况 a) 即时电子发票申请 培训收银员在销售点处理个人电子发票申请。 收集客户的 TIN、全名和地址。 立即开具电子发票，并将此交易排除在合并电子发票之外。 b) 延迟电子发票申请（当月内） 实施一个系统，方便检索过去的交易。 为这些要求开具单独的电子发票。 确保这些交易不包括在每月合并电子发票中。 c) 企业对企业客户 为已知的 B2B 客户建立单独的流程，始终开具单独的电子发票。 4. 技术实施 a) […]
